비상장주식을 양도하고도 세금 신고에 대해 혼란스러워하시나요? 비상장주식 양도세와 증권거래세 신고 방법 그리고 세율을 정리해 드릴게요. 특히 양도세 신고와 증권거래세를 정확하게 파악하지 않으면 큰 금액 손해를 볼 수 있으니, 아래를 읽어보시면 필요 사항을 놓치는 일은 없을 거예요!
비상장주식 양도세 신고는 누구에게 필요할까?
비상장주식을 보유하고 있는 많은 주주들은 양도세 신고가 필요하다는 것을 잘 모르고 있어요. 일반적으로 비상장법인의 주식을 양도할 경우 양도소득세와 증권거래세 신고가 반드시 필요하답니다. 대주주와 소액주주 구분 없이 모든 거래에 해당되니, 꼭 기억하세요.
비상장주식 양도세란?
양도소득세는 주식 양도로 발생한 차익에 대해 부과되는 세금이에요. 그래서 비상장주식을 처음 구매했을 때의 가격과 매도 시의 가격 차이에 세율을 곱해 납부하는 형태죠. 비상장주식의 경우에는 시세가 없어 평가 방법이 정해져 있어요. 비상장주식의 평가방법은 세법에 명시되어 있으니, 이 부분도 상세히 알아두세요.
대주주와 소액주주 양도세 세율은?
대주주와 소액주주 각각에 맞춰서 세율이 다르게 적용돼요. 대주주란 본인과 특수관계인 지분 합계액이 4% 이상 또는 10억원 이상의 기준을 충족하는 경우를 말하죠.
- 대주주
- 과세표준 3억원 이하: 20%
- 과세표준 3억원 초과분: 25%
중소기업 외 대주주: 1년 미만 보유 시 30%
소액주주
- 중소기업: 10%
- 중소기업 외: 20%
여기서 중소기업에 해당되는지 확인하는 것이 중요하죠. 중소기업 기준을 초과하는 주주는 세율이 높아진답니다.
비상장주식 증권거래세 신고는 어떻게 하나요?
비상장주식을 양도할 때 반드시 신고해야 하는 세금이 바로 증권거래세예요. 이는 주권 또는 지분의 양도를 과세대상으로 하며, 양도가액을 과세표준으로 삼아 세액이 부과되는 형식이에요.
증권거래세 납세의무자란?
주권과 지분을 양도하는 측이 일반적으로 납세의무를 지지만, 국내사업장이 없는 비거주자 또는 외국법인이 양도하는 경우 양수인이 납세의무자가 될 수 있어요. 일반적으로 양도일이 속하는 반기의 말일로부터 2개월 이내에 신고해야 하니 기한 내에 체크해 주세요.
증권거래세 세율은 얼마인가?
비상장주식 거래세율은 과거부터 변화해왔어요. 아래 내용을 확인하면 좋을 것 같아요.
| 구분 | 2017.4.1~2019.6.2 | 2019.6.3~2020.3.31 | 2020.4.1~2020.12.31 | 2021.1.1 이후 |
|---|---|---|---|---|
| 증권거래세 | 0.5% | 0.5% | 0.45% | 0.43% |
앞으로 비상장주식에 대한 세금 정책도 변동이 있을 수 있으니, 중요한 사항은 항상 체크하는 게 좋답니다!
자주 묻는 질문 (FAQ)
비상장주식 양도세 신고를 안하면 어떻게 되나요?
비상장주식의 양도세 신고를 하지 않으면 가산세가 발생할 수 있고, 큰 금액이 추가로 부과될 수 있어요. 따라서 신고 기한을 꼭 준수하세요!
소액주주도 양도세 신고가 필요할까요?
네, 소액주주가 비상장주식을 양도할 경우에도 양도소득세 신고는 필수랍니다. 소액주주라도 세금이 부과될 수 있으니 잊지 마세요.
증권거래세 신고는 언제 해야 하나요?
증권거래세 신고는 양도일이 속하는 반기의 말일부터 2개월 이내에 해야 해요. 정기 신고 기간을 꼭 체크하세요!
비상장주식 양도세와 증권거래세는 어떻게 다르지요?
양도소득세는 주식 양도로 인한 차익에 부과되는 세금이고, 증권거래세는 주식 양도 행위 그 자체에 부과되는 세금이에요. 차이점을 잘 구분하세요!
비상장주식 양도세와 증권거래세에 대해 궁금한 점들이 많이 해결되었을 것 같아요. 이 정보를 바탕으로 정확하게 신고하신다면 큰 걱정 없이 비상장주식 거래를 진행하실 수 있을 거예요. 더욱 세부적인 정보는 세무사와 상담하는 것도 좋은 방법이에요!